• 1
  • 2
  • 3

咨询服务 您现在的位置:首页 > > 咨询服务

企业内部控制自评体系建设
发表时间:2017-02-28     阅读次数:     字体:【

一、目的意义

1. 根据国家财政部等五部委颁布的《企业内部控制配套指引》的要求,确立能明确内部控制体系完整性上差距的自我评价实施指引;

2. 对应企业经营风险分布的实际,确立能明确内部控制体系有效性上差距的自我评价实施指引;

3. 以自我评价实施指引为基础,建立内部控制体系的完整性和有效性自我评价的管控体系,以保证对于内部控制体系的自我评价方便且有效地实施;

4. 由自我评价体系的运行,推动内部控制体系建设的不断完善,进而保证内部控制体系能充分起到扼止企业经营风险,保障企业稳定发展的作用。


二、工作内容

1. 就内部控制体系已有的内容和运行效果与国家财政部等五部委颁布的《企业内部控制配套指引》中的18个应用指引的要求逐一对照,比较分析发现内部控制体系在完整性上存在的差距;

2. 分为三维21个向度,就内部控制体系已有的内容和运行效果与扼止规避企业经营风险的要求逐一对照,比较分析发现内部控制体系在有效性上存在的差距;

3. 运用比较法,设计拟订内部控制体系自我评价指引表;

4. 对内部控制体系自我评价指引表的使用方法作出界定说明;

5. 对内部控制体系自我评价的计分方法作出界定说明;

6. 汇集内部控制体系自我评价表单和说明文件,进行相互适配调整,以形成内部控制体系的自我评价体系。


三、提交成果

1. 内部控制体系完整性评价指引表,每个《应用指引》1张;

2. 内部控制体系有效性评价指引表,每个重大经营风险点1张;

3. 内部控制体系自我评价指引表的使用方法说明1个;

4. 关于内部控制体系自我评价计分方法的说明1个。


 
上一篇:企业规范化管理整体导入实施
下一篇:企业内部控制体系建设分项实施:业务管控规则体系建设