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企业内部控制体系建设分项实施:履职权限指引设计
发表时间:2017-02-28     阅读次数:     字体:【

一、目的意义

1. 对企业组织人员履行职责过程中的必有权限进行设定,确定每一个组织人员的履职权限;

2. 通过指引的方式对应企业组织的每一类职责,界定履职权限,让任何一个组织人员都明确其权限内容;

3. 通过履职权限的制度化约定以约束组织人员的权力运用,进而确立保证企业经营效率和效益最大化的企业经营组织秩序。


二、工作内容

1. 对企业经营过程中的权力按照职能职责进行分类,明确每一类权力的具体内容;

2. 根据经营风险管控措施要求,通过权力审核、权力制衡、履职标准和问责约定,对每一类权力进行设定;

3. 确定每个组织人员履职的权限,并通过指引表进行制度化界定;

4. 汇集整合履职权限并适配调整,以体系化后使企业组织人员的履职权限相互之间既制衡又协同。


三、提交成果

1. 企业经营权力分类说明1个;

2. 企业经营权力分项定义说明1个

3. 企业履职权限指引表每个职能1个;

4. 企业履职权限指引说明1个。


 
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