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企业内部控制体系建设完整实施
发表时间:2017-03-11     阅读次数:     字体:【

一、目的意义

1. 通过对于企业组织运行过程中的工作承担者——各级岗位员工履职过程中的无能、失职和贪腐行为进行严格管控,消除和降低企业经营和发展的风险;

2. 明确企业经营风险之所在,及时排除损害企业发展的隐患,消除和降低企业经营风险损失,为企业的持续稳定发展保驾护航。

3. 消除和减少企业经营团队个人的不当行为和随意行为对其事业造成的损害,以及管控不力必然为下属不当行为承担连带责任的自身利益损失,为企业经营团队保驾护航。


二、工作内容

1. 对企业经营风险进行分类分析,明确可能给企业发展造成损害的各种作用因素;

2. 对不同类经营风险的时空存在点进行分析确认,绘制经营风险地图;

3. 在分析确定每一个重大经营风险的时空存在点的基础上,对应每一个风险点选择确定管控措施,设计拟定规避消除风险的制度约定;

4. 综合权力审核、权力制衡、履职标准、问责约定四个措施,建构由避、防、导、塑四维管控规则构成的制度体系;

5. 对应每一类岗位员工履职的特征,在强化权力审核、权力制衡管控措施的基础上,设计拟定履职权限指引;

6. 对应经营风险地图,对存在重大经营风险的企业组织运行过程进行业务流程梳理优化,强化管控的实施;

7. 对照国家财政部等五部委颁布的《企业内部控制配套指引》的要求,对应企业经营风险分布实际,建立关于内部控制体系完整性和有效性的自我评价体系。


三、提交成果

1. 企业经营风险分布地图1套;

2. 企业经营风险管控制度汇集——内部控制手册1个;

3. 企业岗位履职权限指引1套;

4. 针对企业重大经营风险的业务流程管控规则1套;

5. 企业内部控制自我评价体系文件1套。


 
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