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企业内部控制体系建设分项实施:业务管控规则体系建设
发表时间:2017-03-11     阅读次数:     字体:【

一、目的意义

其内容与2-3、2-4相同,但范围要小得多。

(说明:尽管内部控制体系建设与规范化管理导入实施在内容上高度一致,但其目的和重点却有所不同。在内容上,仅仅需要对风险重大且集中的流程和流程活动进行分析,确立管控规则。)


二、工作内容

其内容与2-3、2-4完全相同,其工作也完全相同,但其工作量要小很多。

(说明:其范围仅仅需要包括国家财政部等五部委颁布的《企业内部控制配套指引》中18个应用指引所明确要求的内容。


三、提交成果

其内容和数量与2-3、2-4完全相同,但其中所包含的内容要少得多。

(说明:仅仅针对存在有重大经营风险的流程进行管控规则设计。)



 
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