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企业经营风险管控失险责任分辨方法
发表时间:2017-09-14     阅读次数:     字体:【

作者:舒化鲁(中航新启管理技术研究院)

问责必须以分清责任为前提,不能有人代过,也不能有人避过。对于企业经营风险管控失险责任进行问责,也就必须首先进行责任分辨,明确是谁的责任,什么样的责任的问题。

所谓经营风险失险,也就是预料或没有预料到的经济损失发生了,给企业经营造成了困难和损失。如果是预料到的经营风险的失险,则是经营风险管控措施不得力所致,如果是没有预料到的经营风险的失险,则是在没有经营风险管控情况发生的经营损失。二者都是经营风险管控不力所致。前者是管控措施不到位,后者是忽略了本来存在的经营风险。对于经营风险失险进行问责,通常的作法是在分析评估失险损失的大小以及造成这一损失的直接责任人的基础上,对责任人进行处罚,包括绩效考核扣分、扣减奖金或工资、赔偿损失、行政处分、追究刑事责任等等。这种仅仅对责任人进行处罚的问责,对于企业经营风险的管控也仅仅有部分的作用。失险造成损失已经成为现实,仅仅处罚责任人对于经营风险的管控作用也大大地打了折扣。造成重大经营风险失险的责任人,不用说就是失职和犯罪,但对他无论怎么加大惩处力度,既无助于挽回损失,也无助于提升经营风险的管控能力。所以,从经营风险管控角度分析,经营风险的失险原因分析必须强化为什么可能、为什么会成为失险现实的管理原因分析。这就要求在分析造成经营风险失险的直接原因的同时,也分析管理失控的原因,避免仅仅盯住直接原因和直接责任人问责的片面性。即在惩处当事人、挽回尽可能多的损失的同时,必须通过分析确定堵补经营风险失险漏洞的措施,以避免同类事件的再发生。只有这样,才能使经营风险失险问责管理能最大限度地强化经营风险管控的作用。因此,其问责就不能是简单地对直接责任人进行处罚,而是也要针对造成经营风险失险损失成为可能的间接责任人进行处罚兑现,以使之通过自己的工作努力把可能发生的所有漏洞都堵住,使经营风险永远只能是一种意料之中的可能。

经营风险管控的四个基本措施——用人授权谨慎、细分权力制衡、普建规则约束、监检常在有恒——如果都落实到位,经营风险也就永远是经营风险,不会成为失险的现实。如果没有健全完善用人授权谨慎、细分权力制衡、普建规则约束、监检常在有恒的经营风险管控体系,经营风险失险无论损失多大,其责任就只能主要算在企业领导人头上。如果企业实施了规范化管理,明确了用人授权谨慎、细分权力制衡、普建规则约束、监检常在有恒的四个经营风险管控基本措施贯彻落实的责任,经营风险再失险造成损失,其责任就是用人授权谨慎、细分权力制衡、普建规则约束、监检常在有恒四个基本措施贯彻落实责任人的。

所以,经营风险失险问责管理首先必须强化对经营风险失险成为可能的间接责任人的问责。直接责任人是摆在面上的,有法依法,有规依规予以惩处很简单,在此不必细言。其间接责任人也就是承担用人授权谨慎、细分权力制衡、普建规则约束、监检常在有恒四个经营风险管控基本措施的完善和贯彻落实工作的具体岗位员工。兑现也就是在经营风险失险后,分析确定是哪些措施不完善、贯彻不力致使失险事件成为现实的,以及这些措施为什么不完善、贯彻为什么不力的原因,进而对应各个原因的作用程度确定责任人和责任大小,及其应该有的处罚。


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