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企业经营风险失险的责任分配
发表时间:2017-09-15     阅读次数:     字体:【

作者:舒化鲁(中航新启管理技术研究院院长)

经营风险失险的责任可分为五个层次进行分配:

第一个层次的责任主体是经营风险失险的直接责任人。

这是不言而喻的。他必须承担失险损失的一半责任。之所以是一半,是因为这失险成为可能的原因是有监管漏洞存在。

第二个层次的责任主体是经营风险失险发生的流程归口牵头职能部门。

他们必须承担失险损失中第一层次的责任人承担余下的责任的一半。经营风险在其所归口牵头负责的流程活动上失险,失险流程归口牵头职能部门负责人理所当然地要承担相当一部分的责任。在部门内部,部门负责人和职能专员各承担一半。因为该部门对其所归口牵头流程的运行结果要承担责任,其工作发生失误,部门负责人和具体负责的职能专员要同等地承担责任。因为该部门负责人如果是直接责任人的上司,其失险所在流程就由他负责,并且直接责任人的活是他派给的,应该不断跟踪其效果,有机会跟踪、发现和纠正直接责任人的不当行为,以避免经营风险失险成为现实。尤其是企业已经确立了体现为行为活动最优设计的流程标准后尤其如此。如果是因为直接责任人没有按流程标准行事,其监管责任就是这流程归口牵头职能部门负责人。如果是因为直接责任人的行为没有事先的流程标准约定,他也应该事先提出并补充完善。如果该部门负责人是直接责任人的下属,其失险所在流程目标的达成是由他负责的,失险就是失控,没有达成目标,理所当然地要承担责任。并且直接责任人的活是他接传的,同时与之接触的时间也多,有机会发现和谏阻直接责任人的不当行为,以避免经营风险失险成为现实。

第三个层次的责任主体是企业管理部。

他们必须承担失险损失中第二层次的责任人承担后余下责任的一半。在部门内部,部长和职能专员各承担一半。因为经营风险的管控除了用人授权谨慎、细分权力制衡、普建规则约束、监检常在有恒四个基本管控措施之外,别无更好选择。风险管控的日常实施也就是评估这四个基本措施的有效性,跟踪、检查发现所存在的漏洞和缺陷,一方面对于有效的措施推动全面完整地贯彻落实,另一方面对于缺失的措施及时提出建议,协调督促补充。同时对于效果欠佳的措施提出优化修改意见,协调修订完善。尽管经营风险的管控措施的建构和取舍不是由它主刀操作的,但它有责任对企业组织运行方式和管理制度中存在的与经营风险管控要求不相适应的内容提出调整修改补充意见。它在此是企业组织运行方式和管理制度的贯彻落实和健全完善二者之间的桥梁。企业管理的目的是发展,但其前提是保证经营风险不失险,否则稳定没有了,发展也就成了空话。

第四个层次的责任主体是承担用人授权谨慎、细分权力制衡、普建规则约束、监检常在有恒经营风险管控四大基本措施的健全完善和贯彻落实的职能部门。

他们必须承担失险损失中第三层次的责任人承担余下责任的一半。在部门内部,部门负责人和职能专员各承担一半。因为经营风险的失险,在任何情况下都与四个经营风险管控基本措施的不健全、贯彻不完整相关。经营风险管控措施的不健全也就是企业经营风险存在没有管控的空白地带,无论这种空白地带是因为没有管控措施或者管控措施混乱导致的不管都是一样。没有及时发现这种空白地带并提出完善堵补建议,是企业管理部的责任。企业管理部跟踪、检查发现了这种空白地带并提出了完善堵补建议,规则制度建设归口牵头职能部门则要承担其责任。即使规则制度建设的归口牵头职能部门的规则制度建设意见没有得到分管领导的支持,也是其责任,是它没有找出充分的理由说服其分管领导。

第五个层次的责任主体是集团公司。

它必须承担失险损失中第四层次的责任人承担余下的全部,其中集团分管领导承担其中一半,集团公司投资人承担其中一半。因为是他们没有重视用人授权谨慎、细分权力制衡、普建规则约束、监检常在有恒四个经营风险管控基本措施的确立及其贯彻落实工作的具体责任人的确定,所以,这四个基本措施才有漏洞或者贯彻走样。




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